Calculez instantanément vos économies d'impôts annuelles en souscrivant à un Pilier 3a (prévoyance liée). Le 3e pilier permet de déduire la totalité de vos versements (jusqu'au plafond légal de 7'258 CHF en 2026 pour les salariés avec LPP) de votre revenu imposable. Ce versement réduit immédiatement votre charge fiscale à tous les niveaux : cantonal, communal et fédéral. Ce calculateur tient compte de votre taux marginal d'imposition pour illustrer la rentabilité fiscale de cette démarche, un levier d'optimisation majeur pour les contribuables suisses. De plus, il projette la croissance de votre capital net jusqu'à la retraite grâce aux intérêts composés, tout en rappelant que le retrait final sera soumis à un impôt allégé. Une simulation incontournable pour maximiser votre rendement global.
En Suisse, chaque franc versé sur un compte ou dépôt de prévoyance liée 3a (jusqu'au plafond annuel légal) est déductible à 100 % de votre revenu imposable auprès de la Confédération, du canton et de la commune. L'économie d'impôt annuelle correspond à votre versement multiplié par votre taux marginal d'imposition.
Dans la situation de référence example-employed-max-25yr, un salarié versant le plafond 2026 de 7 258 CHF par an avec un taux marginal d'impôt de 25,0 % économise 1 814,50 CHF d'impôts par an. Sur un horizon de 25 ans avec un rendement annuel de 4,5 %, ses 181 450,00 CHF de dépôts cumulés se transforment en 338 009,74 CHF de capital brut (156 559,74 CHF de plus-values et 45 362,50 CHF d'impôts totaux économisés).
Les travailleurs indépendants non affiliés à une caisse de pension LPP bénéficient du 'grand pilier 3a' : ils peuvent verser jusqu'à 20 % de leur revenu d'exploitation net, plafonné à 36 288 CHF en 2026.
Dans l'exemple d'un indépendant example-self-employed-20k-15yr plaçant 20 000 CHF par an sur 15 ans à 5,0 % de rendement sous un taux d'imposition marginal de 28,0 %, l'économie d'impôt annuelle atteint 5 600,00 CHF (84 000,00 CHF au total) pour un capital final de 453 149,84 CHF.
Dans l'exemple plus prudent example-conservative-5k-10yr plaçant 5 000 CHF par an sur un compte épargne à 1,5 % sur 10 ans sous un taux de 20,0 %, l'économie fiscale annuelle est de 1 000,00 CHF (10 000,00 CHF au total) avec 54 316,31 CHF de capital accumulé.
Lors de la liquidation du 3e pilier à la retraite, le fisc prélève un impôt sur le retrait en capital à taux réduit. Ce barème fiscal étant progressif, retirer un montant important en une seule année civile déclenche une imposition proportionnellement plus lourde.
En ouvrant entre 3 et 5 comptes 3a distincts et en les clôturant sur des années fiscales consécutives entre 60 et 65 ans, vous cassez la progression fiscale et réduisez l'impôt de retrait de 25 % à 35 % (soit 5 679 CHF de gain net supplémentaire dans le cas example-employed-max-25yr).
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