Calculateur Revenu Net Freelance & Indépendant en Suisse

Cet outil s'adresse aux travailleurs indépendants (Raison Individuelle) et freelances établis en Suisse pour convertir leur Chiffre d'Affaires (ou Tarif Journalier Moyen) en revenu net final disponible. À la différence des salariés, les indépendants assument l'intégralité des charges sociales AVS (près de 10% du bénéfice). De plus, l'affiliation à une caisse de pension (LPP) n'étant pas obligatoire, la responsabilité de se constituer une prévoyance retraite repose entièrement sur le freelance, notamment via le 'Grand Pilier 3a' (jusqu'à 20% du bénéfice). Le simulateur déduit ces charges et les frais d'exploitation pour vous révéler combien il vous restera réellement dans la poche. Idéal pour fixer le bon TJM lors de vos négociations clients.

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Comment est calculé le revenu net d'un travailleur indépendant en Suisse ?

En Suisse, lorsqu'on exerce son activité sous forme de raison individuelle (RI), le bénéfice de l'entreprise est directement confondu avec le revenu personnel de l'indépendant. Le chiffre d'affaires brut s'obtient en multipliant votre taux journalier (TJM) par le nombre de jours effectivement facturés dans l'année.

De ce montant brut sont déduits l'ensemble des frais d'exploitation justifiés par l'usage commercial (loyer professionnel, matériel, logiciels, déplacements, assurances professionnelles). Le résultat correspond au bénéfice net d'exploitation, sur lequel sont assises les cotisations sociales obligatoires et la prévoyance individuelle.

Dans le scénario de référence example-standard-freelance, un consultant IT facturant 850 CHF par jour sur 210 jours ouvrés (178 500 CHF de chiffre d'affaires) avec 12 000 CHF de charges déductibles dégage 166 500 CHF de bénéfice net. Après 16 650 CHF de cotisations AVS/AI/APG et un versement 3a maximal de 33 300 CHF, l'impôt estimé s'élève à 23 310 CHF, laissant 93 240 CHF de revenu net en poche.

Comment fonctionne le barème AVS/AI/APG dégressif en 2026 ?

Contrairement aux salariés dont les cotisations sont partagées à parts égales avec l'employeur, l'indépendant supporte seul l'intégralité de sa charge AVS/AI/APG. La caisse de compensation applique en 2026 un barème dégressif très avantageux pour les revenus intermédiaires :

Pour un bénéfice inférieur ou égal à 10 100 CHF, le taux minimal est de 5,371 %. Entre 10 100 CHF et 60 500 CHF, le taux progresse de manière linéaire jusqu'à 10,0 %. Dès que le bénéfice net dépasse 60 500 CHF, le taux plein maximal de 10,0 % s'applique à l'ensemble du bénéfice.

Pour un profil débutant tel que example-junior-freelance, un graphiste facturant 500 CHF par jour sur 180 jours (90 000 CHF de facturation) avec 8 000 CHF de frais conserve 45 920 CHF nets après 8 200 CHF d'AVS et 16 400 CHF de déduction au 3e pilier.

Quels sont les avantages du « Grand 3e Pilier 3a » pour les indépendants ?

Un indépendant non affilié à une institution de prévoyance professionnelle (2e pilier / LPP) a le droit légal de cotiser au « grand pilier 3a ». En 2026, vous pouvez verser et déduire jusqu'à 20 % de votre bénéfice net d'exploitation, dans la limite d'un plafond légal de 36 288 CHF par an.

Cette déduction vient réduire directement votre revenu imposable communal, cantonal et fédéral, générant souvent une économie fiscale de 5 000 à 12 000 CHF par an tout en capitalisant pour votre retraite.

Pour une activité à forte rentabilité comme illustrée dans example-senior-consultant, un conseiller facturant 1 200 CHF par jour sur 220 jours réalise 264 000 CHF de chiffre d'affaires et 239 000 CHF de bénéfice net. En atteignant le plafond 3a de 36 288 CHF, il conserve 143 049,60 CHF nets après 23 900 CHF d'AVS et 35 762,40 CHF d'impôts estimés.

À quel moment l'assujettissement à la TVA devient-il obligatoire ?

En Suisse, l'assujettissement obligatoire à la TVA (Administration fédérale des contributions - AFC) intervient dès que votre chiffre d'affaires annuel brut mondial issu d'activités commerciales dépasse 100 000 CHF.

En dessous de ce seuil, vous êtes exonéré de TVA, mais vous pouvez opter pour l'assujettissement volontaire si vous effectuez des investissements initiaux importants ouvrant droit à la déduction de l'impôt préalable.

Foire aux questions

Quelle part de mon chiffre d'affaires dois-je mettre de côté pour les charges et impôts ?
Il est vivement conseillé de provisionner entre 25 % et 35 % de votre chiffre d'affaires brut sur un sous-compte bancaire dédié afin de régler sereinement vos acomptes AVS et vos bordereaux d'impôts communaux, cantonaux et fédéraux.
L'affiliation à un 2e pilier (LPP) est-elle obligatoire pour un indépendant ?
Non. En Suisse, l'indépendant n'a aucune obligation de s'affilier à une caisse de pension LPP. La plupart des indépendants privilégient le grand 3e pilier 3a, plafonné à 36 288 CHF en 2026, plus souple et entièrement déductible fiscalement.
L'assurance accident (LAA) et l'indemnité journalière maladie (IJM) sont-elles incluses ?
Non. Contrairement aux salariés, les indépendants ne sont pas couverts automatiquement contre les accidents non professionnels ni contre la perte de gain en cas de maladie. Vous devez souscrire ces couvertures facultatives auprès d'assureurs privés.
Quelle est la différence fiscale principale entre une Raison Individuelle et une Sàrl ?
En raison individuelle, vous êtes imposé à l'impôt sur le revenu sur la totalité de votre bénéfice commercial avec une responsabilité financière illimitée. En Sàrl, la société paie l'impôt sur les bénéfices (taux modéré), votre responsabilité est limitée au capital social (20 000 CHF), et vous touchez un salaire de salarié.

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